Différence entre solvabilité, capacité de crédit et KYC

L'examen de la solvabilité, de la capacité de crédit et du KYC permet de prendre une décision de crédit en connaissance de cause - cet article montre les différences. Alors que la solvabilité évalue la capacité économique et la probabilité de remboursement d'un emprunteur, la capacité de crédit garantit que l'emprunteur est même légalement en mesure de conclure un contrat de crédit. Le KYC (Know Your Customer), quant à lui, sert à la vérification réglementaire de l'identité et des antécédents financiers d'un client afin d'éviter le blanchiment d'argent et les flux financiers illégaux.

• La solvabilité évalue la capacité économique et la fiabilité du remboursement d'un crédit.
• La capacité de crédit garantit qu'un crédit peut être légalement conclu
• KYC est une exigence légale pour l'identification des clients et la prévention de la criminalité financière.

Dans la pratique, la solvabilité et la capacité de crédit sont des éléments clés de l'évaluation du crédit, tandis que le KYC est une exigence de conformité obligatoire. Une analyse minutieuse de la solvabilité sur la base de ratios financiers, de contrôles de solvabilité et de modèles commerciaux est essentielle pour identifier les risques à un stade précoce.

Solvabilité

La solvabilité décrit la qualité de crédit d'une entreprise ou d'une personne et indique dans quelle mesure un emprunteur est capable et disposé à rembourser un crédit dans les délais impartis. Pour plus d'informations, voir par exemple Page de la CCI de Magdebourg. En outre, notre article détaillé sur la Comptabilité de bilan : l'exemple d'une SARL Le programme de formation vous offre la possibilité de vous familiariser encore plus avec les processus de la comptabilité en partie double.

Lors de l'évaluation de la solvabilité matérielle, la banque analyse en particulier les comptes annuels de l'entreprise afin d'évaluer sa situation financière, ses résultats et son patrimoine. Comme les données prévisionnelles fiables font souvent défaut, les prévisions d'avenir se basent principalement sur les valeurs passées, complétées par le rapport de gestion, le BWA actuel et la liste des soldes. Outre la situation patrimoniale de l'entreprise, le patrimoine privé des entrepreneurs individuels ou des associés personnellement responsables est également pris en compte, dans la mesure où il fait partie de la base de responsabilité. Les comptes annuels sont analysés de manière structurée et complétés par des chiffres clés afin d'obtenir des valeurs comparatives au sein du secteur ainsi que sur la compétitivité de l'entreprise.

Critères d'évaluation de la solvabilité

• Situation des revenus et du patrimoine par l'analyse des recettes, des dépenses et des fonds propres
• Solvabilité financière future sur la base du chiffre d'affaires prévu et du modèle commercial
• Comportement de paiement passé grâce aux contrôles de solvabilité et aux dettes existantes
• Secteur et situation du marché pour évaluer la stabilité économique

Capacité d'emprunt

La capacité de crédit désigne la possibilité juridique pour une personne ou une entreprise de conclure valablement un contrat de crédit.

Conditions de solvabilité

• Personnes physiques
  • Capacité juridique à la majorité
  • Pas de restriction due à une assistance légale ou à une procédure d'insolvabilité
• Personnes morales
  • Organisation dotée de la personnalité juridique, comme une SARL ou une SA
  • Droit de représentation des personnes agissant
  • Pas de procédure d'insolvabilité en cours

Alors que la capacité de crédit constitue la base juridique d'un crédit, c'est la solvabilité qui détermine si un crédit est effectivement accordé.

KYC (Connaître son client)

Le KYC est une exigence réglementaire imposée aux institutions financières pour vérifier l'identité des clients et prévenir le blanchiment d'argent ou le financement du terrorisme.

Éléments du processus KYC

• Vérification de l'identité à l'aide de documents officiels tels que la carte d'identité ou l'extrait du registre du commerce
• Origine des ressources financières pour vérifier les sources de financement
• Évaluation des risques du client afin d'évaluer les risques potentiels de criminalité financière
• Suivi par une surveillance continue des transactions

Les logiciels peuvent aider à automatiser ces processus, par exemple pour Contrôle de solvabilité avec IA en analysant les preuves de comptes

Présentation simplifiée de l'examen d'un financement

Une entreprise de taille moyenne demande à une banque un crédit de 500.000 euros pour financer une nouvelle installation de production. Avant d'approuver le crédit, la banque examine différents aspects.

Examen de la solvabilité

• L'entreprise est inscrite au registre du commerce en tant que SARL et possède une structure juridique.
• Le directeur est habilité à représenter l'entreprise et à signer des contrats.
• Il n'y a pas de procédure d'insolvabilité en cours ni de restrictions légales pour l'entreprise.

Comme toutes les conditions légales sont remplies, l'entreprise est solvable.

Vérification de la solvabilité

• La banque analyse les comptes annuels des trois dernières années et constate que l'entreprise réalise des bénéfices stables
• Le relevé des comptes montre les chiffres d'affaires réguliers des activités opérationnelles
• Les dettes de l'entreprise sont gérables et les crédits précédents ont été honorés dans les délais.
• La banque considère l'entreprise comme solvable en raison de l'évaluation positive de sa solvabilité.

Comme il existe une forte probabilité que l'entreprise puisse rembourser le crédit dans les délais impartis, la solvabilité est jugée suffisante.

Mise en œuvre du processus KYC

• Le gérant doit se légitimer par une carte d'identité et un extrait du registre du commerce.
• L'entreprise fournit des relevés de compte pour prouver l'origine des ressources financières
• La banque vérifie si l'entreprise ou le dirigeant est soupçonné d'être lié au blanchiment d'argent ou à d'autres activités illégales.
• des critères de risque sont appliqués pour déterminer si un audit renforcé est nécessaire

Une fois que toutes les exigences KYC sont remplies et qu'aucune activité suspecte n'a été détectée, la banque peut approuver le prêt.