L'évaluation de la solvabilité des entreprises est une tâche centrale pour divers prestataires de services financiers. Outre le bilan et le compte de résultat, la preuve des comptes offre une base d'évaluation de la solvabilité qui n'est pas disponible pour toutes les entreprises, mais qui est très granulaire. Nous avons rassemblé quelques avantages de la preuve des comptes à la fin de l'article.
L'enregistrement de chaque compte et de son montant est toutefois très fastidieux. Plus de 20 minutes peuvent être nécessaires pour enregistrer les données des rapports financiersPour saisir manuellement toutes les données pertinentes, il suffit de cliquer sur le bouton "Saisir".
Dans cet article, vous verrez donc comment la saisie des données peut être automatisée à l'aide de l'IA et, dans une prochaine étape, transférée dans un format lisible par une machine et reconnu internationalement.
Contrôle de la solvabilité des entreprises
Les termes "vérification de la solvabilité", "solvabilité", "capacité de crédit" et "KYC" sont souvent mentionnés dans le cadre de l'octroi de crédits et de l'examen des clients par les banques, mais ils ont des significations différentes. Le site Différence entre solvabilité, capacité de crédit et KYC vous pouvez lire en détail dans un article séparé.
En outre, l'évaluation de la solvabilité favorise des décisions stratégiques fondées. Sur la base d'analyses de solvabilité détaillées, les entreprises peuvent optimiser les conditions contractuelles et exiger des garanties, ce qui renforce leur position de négociation et leur permet de comprendre en profondeur la stabilité financière des partenaires potentiels. Cela contribue au développement d'une stratégie de gestion des risques plus robuste et garantit des avantages concurrentiels à long terme.
L'examen de la solvabilité n'offre pas seulement sécurité et stabilité, il soutient également le développement durable de l'entreprise. En connaissant la solvabilité de leurs partenaires commerciaux, les entreprises sont mieux armées pour faire face aux défis du marché de manière proactive et pour saisir les opportunités de manière ciblée.
Langage de reporting des entreprises (XBRL)
L'eXtensible Business Reporting Language (XBRL) est une norme internationalement reconnue pour l'échange et la transmission d'informations commerciales. XBRL permet une communication efficace et précise des données financières entre différents systèmes et organisations.
En convertissant un rapport financier au format PDF en XBRL, les points de données contenus dans le PDF sont lisibles par une machine et peuvent être analysés de manière structurée. Il en résulte une transparence accrue, une meilleure qualité des données et une réduction significative de la charge de travail manuel lors de l'établissement du rapport. XBRL contribue ainsi considérablement à l'augmentation de l'efficacité et de la précision dans le domaine financier et automatise ainsi certaines parties du contrôle de la solvabilité.
Grâce à l'intégration de l'intelligence artificielle, les banques et les institutions financières peuvent automatiser le dégrossissage des rapports financiers et préparer ainsi les documents PDF pour la conversion au format XBRL.
Automatisation de la vérification de la solvabilité
Konfuzio offre la possibilité de traiter des rapports financiers. Pour la reconnaissance automatique des rapports financiers, Konfuzio utilise la reconnaissance automatique des caractères, Traitement des documents ainsi que l'intelligence artificielle Extraction et Classification des données. De cette manière, le logiciel peut reconnaître les champs pertinents du rapport financier, les lire et mettre les informations qu'ils contiennent à la disposition de systèmes cibles pour la critique du bilan. Dans la section inférieure, vous trouverez des exemples de la manière dont les données reconnues peuvent être analysées d'un point de vue bancaire.
L'extraction et l'agrégation des justificatifs de comptes permettent d'automatiser la saisie des informations pertinentes. Celles-ci servent de base à la vérification de la solvabilité des entreprises. Grâce à l'extraction et à la mise à disposition des données des rapports financiers basées sur l'IA et au travail préparatoire intelligent de Konfuzio, les erreurs sont minimisées et le déroulement de la vérification est durablement accéléré.
Comment l'IA peut-elle soutenir le processus d'octroi de crédit ?
L'intégration de l'intelligence artificielle (IA) dans le contrôle de solvabilité permet aux banques et aux institutions financières d'automatiser la saisie approximative des rapports financiers et de préparer ainsi les documents PDF à la conversion au format XBRL.
Les avantages d'une évaluation intelligente du crédit sont
- Prise de décision plus rapide
- Une plus grande précision
- Risque de crédit réduit
- Coûts d'exploitation réduits
Cette automatisation permet d'accélérer la prise de décision et d'augmenter considérablement la précision des analyses de solvabilité. En réduisant le risque de crédit et en diminuant les coûts d'exploitation, l'évaluation de la solvabilité basée sur l'IA optimise de manière significative l'efficacité de la gestion des risques.
L'utilisation de XBRL favorise également une transmission fluide et sans erreur des données financières, ce qui améliore la transparence et la qualité des données.
Digression technique sur les avantages de la preuve de compte lors de l'examen de la solvabilité
Un relevé comptable pertinent constitue la base d'un bilan et d'un compte de résultat précis. Il garantit que toutes les opérations commerciales sont enregistrées de manière complète et correcte. Lors de l'examen de la solvabilité, une preuve comptable détaillée permet d'évaluer de manière fiable la stabilité financière d'une entreprise. Seule une comptabilité transparente et fiable permet de distinguer les sources de revenus durables des recettes uniques ou incertaines, ce qui est essentiel pour évaluer la capacité de remboursement du capital.
L'examen de la solvabilité peut se faire sur différentes bases.
- Le bilan et le compte de résultat offrent une représentation synthétique du patrimoine, de la situation financière et des résultats d'une entreprise.
- La preuve des comptes va plus loin et montre les différents mouvements de comptes et leur composition exacte.
La principale différence réside dans le fait que le bilan et le compte de résultat ne présentent que des soldes finaux, alors que la justification des comptes permet une analyse détaillée des mouvements au sein d'un exercice.
Évaluation précise des mouvements de liquidités
- Dans le bilan, le total des avoirs bancaires n'est enregistré que sous la forme d'un seul chiffre.
- La justification des comptes montre comment ce crédit a été obtenu, qu'il résulte de versements constants ou d'effets spéciaux uniques.
Pertinence pour l'évaluation du crédit
Un établissement de crédit peut vérifier si les liquidités sont disponibles durablement ou si elles ne sont qu'un instantané. Un apport régulier de liquidités par des recettes récurrentes est un signal de stabilité financière.
Analyse détaillée des demandes
- Seul le montant total des créances figure dans le bilan.
- Le relevé de compte indique le type de créances existantes - celles réalisables à court terme ou celles avec de longs délais de paiement.
Pertinence pour l'évaluation du crédit
Un montant élevé de créances peut peser sur les liquidités si les clients paient en retard ou s'il existe des créances de sources problématiques. Le relevé des comptes indique s'il s'agit de créances commerciales actives ou de montants contestés et difficiles à recouvrer.
Traçabilité des structures de coûts de l'entreprise
- Le compte de résultat montre le total des charges d'exploitation, mais pas leur composition individuelle.
- Le relevé des comptes montre concrètement quels sont les fournisseurs, les types de coûts et les achats qui représentent les charges les plus élevées.
Pertinence pour l'évaluation du crédit
Une banque peut savoir si la gestion des coûts est efficace ou si l'entreprise a des charges d'exploitation élevées sans revenus suffisants. Cela est essentiel pour évaluer la durabilité financière.
Transparence des engagements opérationnels
- Le bilan récapitule l'ensemble des dettes sans indiquer de quelle source elles proviennent.
- Le relevé des comptes révèle si les dettes résultent de crédits fournisseurs, d'obligations fiscales en cours ou de problèmes structurels de trésorerie.
Pertinence pour l'évaluation du crédit
Une dette fiscale importante ou des retards réguliers de paiement aux organismes de sécurité sociale peuvent indiquer des problèmes de paiement structurels. Cela pourrait augmenter le risque de défaillance de crédit.
Détection des transactions uniques ou irrégulières
- Les produits non récurrents ou les charges exceptionnelles n'apparaissent pas séparément dans le bilan et le compte de résultat.
- La justification des comptes révèle si un bénéfice a été généré par des produits opérationnels ou simplement par des effets spéciaux non récurrents.
Pertinence pour l'évaluation du crédit
Un bénéfice ponctuel résultant d'une vente isolée ne peut pas constituer une base fiable pour une capacité de remboursement durable d'un crédit. Les banques vérifient donc si les bénéfices sont récurrents et résultent de l'activité principale.
Limites d'une vérification de solvabilité sans preuve de compte
Valeur informative limitée sur les flux de paiement
Le bilan et le compte de résultat ne montrent que des valeurs de stock et des soldes, mais pas de mouvements de paiement cycliques. De ce fait, une banque ne peut pas savoir si l'entreprise possède un flux de trésorerie régulier ou si elle ne détient que des liquidités à court terme.
Manque de transparence sur le financement et les investissements
Sans justification des comptes, il n'est pas clair si les investissements ont été réalisés par des moyens propres ou par un financement externe. Une activité d'investissement élevée peut être positive ou négative, selon le financement qui la sous-tend.
Pas d'analyse détaillée de la structure des engagements
Un poste de passif élevé dans le bilan peut résulter de capitaux étrangers à long terme et bien structurés ou d'une pression à court terme due à des dettes ouvertes. Sans justification des comptes, cette distinction fait défaut.
Impact sur l'octroi de crédits
Influence sur les conditions de crédit
Si la banque reconnaît, grâce à la preuve des comptes, que les liquidités proviennent principalement de revenus réguliers, cela pourrait conduire à des conditions de crédit plus favorables.
Évaluation des risques grâce à une structure détaillée des créanciers
Une banque peut évaluer, grâce à la preuve des comptes, quels créanciers sont prioritaires et si un prêt potentiel serait compromis par des obligations déjà existantes.
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