La evaluación de la solvencia, la capacidad crediticia y el CSC permiten tomar una decisión de crédito bien fundamentada: este artículo muestra las diferencias. Mientras que la solvencia evalúa la capacidad económica del prestatario y su probabilidad de reembolso, la capacidad crediticia garantiza que el prestatario está legalmente capacitado para suscribir un contrato de préstamo. Por otro lado, el sistema CSC (Conozca a su cliente) se utiliza para la verificación reglamentaria de la identidad y los antecedentes financieros de un cliente con el fin de evitar el blanqueo de dinero y los flujos financieros ilegales.
- La solvencia evalúa la capacidad económica y la fiabilidad para devolver un préstamo.
- La solvencia crediticia garantiza que un préstamo pueda formalizarse legalmente
- CSC es un requisito legal para la identificación de clientes y la prevención de delitos financieros.
En la práctica, la solvencia y la capacidad crediticia son elementos clave de la comprobación crediticia, mientras que KYC es un requisito de cumplimiento obligatorio. Un análisis minucioso de la solvencia basado en ratios financieros, comprobaciones crediticias y modelos de negocio es esencial para reconocer los riesgos en una fase temprana.
Solvencia
La calificación crediticia describe la solvencia de una empresa o persona e indica hasta qué punto un prestatario puede y está dispuesto a devolver un préstamo a tiempo. Puede encontrar más información, por ejemplo, en el Página de la Cámara de Industria y Comercio de Magdeburgo. Además, nuestro detallado artículo sobre la Contabilidad del balance utilizando el ejemplo de una GmbH Esto le brinda la oportunidad de familiarizarse aún más con los procesos de la contabilidad por partida doble.
Al evaluar la solvencia material, el banco analiza sobre todo los estados financieros anuales de la empresa para valorar su situación financiera, de resultados y patrimonial. Como a menudo se carece de datos de planificación fiables, la previsión futura se basa principalmente en valores pasados, que se complementan con el informe de gestión, el BWA actual y la lista de saldos. Además de la situación financiera de la empresa, también se tiene en cuenta el patrimonio privado de los empresarios individuales o de los socios con responsabilidad personal si forma parte de la base de la responsabilidad. Los estados financieros anuales se analizan de forma estructurada y se completan con cifras clave para obtener valores comparativos dentro del sector y determinar la competitividad de la empresa.
Criterios de evaluación de la solvencia
- Beneficios y situación patrimonial mediante el análisis de ingresos, gastos y fondos propios.
- Solvencia futura basada en las ventas previstas y el modelo de negocio
- Comportamiento de pago en el pasado mediante comprobaciones de crédito y pasivos existentes
- Situación de la industria y el mercado para evaluar la estabilidad económica
Solvencia
La solvencia se refiere a la capacidad jurídica de una persona o empresa para celebrar legalmente un contrato de préstamo.
Requisitos de solvencia
- Personas físicas
- Capacidad jurídica por mayoría de edad
- Sin restricciones por tutela legal o procedimientos de insolvencia
- Personas jurídicas
- Organización con capacidad jurídica como GmbH o AG
- Poder de representación de las personas actuantes
- Ningún procedimiento de insolvencia en curso
Mientras que la solvencia constituye la base jurídica de un préstamo, la calificación crediticia determina si el préstamo se concede realmente.
Conozca a su cliente
El CSC es un requisito normativo para que las instituciones financieras verifiquen la identidad de los clientes y eviten el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.
Elementos del proceso CSC
- Comprobación de identidad basada en documentos oficiales como el carné de identidad o un extracto del registro mercantil
- Origen de los recursos financieros para verificar las fuentes de fondos
- Evaluación del riesgo del cliente para valorar los posibles riesgos de delitos financieros
- Control mediante la supervisión continua de las transacciones
Los programas informáticos pueden apoyar la automatización de estos procesos, por ejemplo con el Verificación de crédito con AI analizando los extractos de cuentas.
Ilustración simplificada de la revisión de la financiación
Una empresa mediana solicita a un banco un préstamo de 500.000 euros para financiar una nueva planta de producción. Antes de aprobar el préstamo, el banco comprueba varios aspectos.
Comprobación de solvencia
- La empresa está inscrita en el registro mercantil como sociedad de responsabilidad limitada y tiene una estructura jurídica
- El director gerente está autorizado a representar a la empresa y puede firmar contratos con validez jurídica.
- No hay procedimientos de insolvencia en curso ni restricciones legales para la empresa
Dado que se cumplen todos los requisitos legales, la empresa es solvente.
Comprobación de solvencia
- El banco analiza los estados financieros anuales de los tres últimos años y determina que la empresa obtiene beneficios estables
- El estado de cuentas muestra las ventas regulares de la empresa en funcionamiento
- El pasivo de la empresa es manejable y los préstamos anteriores se han pagado a tiempo.
- Debido a la calificación crediticia positiva, el banco clasifica a la empresa como solvente
Dado que existe una alta probabilidad de que la empresa pueda devolver el préstamo a tiempo, la solvencia se considera suficiente.
Aplicación del proceso KYC
- El director gerente debe legitimarse con un documento de identidad y un extracto del registro mercantil
- La empresa presenta extractos bancarios para demostrar el origen de los fondos
- El banco comprueba si la empresa o el director general son sospechosos de estar implicados en blanqueo de capitales u otras actividades ilegales.
- Se aplican criterios de riesgo para determinar si es necesaria una auditoría ampliada
Una vez que se han cumplido todos los requisitos KYC y no se ha detectado ninguna actividad sospechosa, el banco puede autorizar el préstamo.
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