L'automatisation des rapports financiers, tels que les bilans, les comptes de résultats ou les justificatifs de comptes, est un exemple pratique d'utilisation de l'informatique. L'IA dans les banques. Amélioration dès la réception du document, en passant par la saisie sommaire, jusqu'à l'analyse et l'archivage des données.
Différence entre bilan et comptes annuels
Dans le contexte de l'IA, de nombreux établissements parlent en premier lieu de l'objectif d'une analyse automatique du bilan, mais souvent cette description ne correspond pas entièrement. Le bilan fait partie des comptes annuels, ou du rapport financier, et ne constitue donc qu'une partie des données pouvant être utilisées pour évaluer la capacité de crédit.
Outre le bilan qui donne son nom à l'analyse du bilan et qui compare l'utilisation (actif) et l'origine (passif) des fonds, de nombreux autres éléments des comptes annuels fournissent des données permettant d'affiner le bilan.
- Compte de résultat
- Preuve des comptes
- Testat
- Liste des annexes
- Responsabilité sociale des entreprises ou rapport RSE
Cette compréhension techniquement motivée d'un rapport financier devrait fortement marquer tout système d'IA utilisé pour la saisie, le traitement et l'analyse de ces données multidimensionnelles et généralement peu structurées. Ce n'est qu'ainsi qu'il sera possible d'expliquer l'ensemble du système à long terme, même en cas de complexité croissante de l'application de l'IA, par exemple l'extension du HGB aux IFRS ou aux US GAAP.
Quel est le temps de traitement ?
L'évaluation d'une enquête met en évidence le travail considérable que représente l'analyse des bilans selon la KWG 18 dans les établissements financiers. Les points suivants sont particulièrement intéressants :
Saisie des comptes annuels
- Plus de la moitié des personnes interrogées (52%) indiquent que la saisie manuelle des états financiers est principalement effectuée par des analystes. Cela signifie que des professionnels hautement qualifiés passent un temps significatif à effectuer des tâches administratives.
- Seules 10% peuvent faire appel à des collecteurs de données spécialisés pour cette tâche et 7% font appel à des prestataires de services. Le faible recours à des prestataires externes ou à des collecteurs de données internes montre que la tâche est principalement réalisée en interne et par des analystes qualifiés.
- 31% des participants n'ont pas fourni d'informations, ce qui pourrait indiquer que des processus peu clairs ou une répartition mixte des tâches prévalent dans certains établissements.
Vérification des valeurs dans l'outil de bilan avant l'analyse
- 38% confirment que les analystes se chargent également du contrôle des valeurs. La double fonction de saisie et de contrôle des analystes peut encore ralentir le processus et limiter leur disponibilité pour d'autres tâches.
- Seuls 31 TP4T indiquent que la vérification est effectuée par des collecteurs de données et un nombre similaire (21 TP4T) sous-traite ce travail à des prestataires de services.
- Il est frappant de constater que 22% indiquent qu'il n'y a pas de vérification du tout, ce qui indique des risques potentiels dans l'assurance qualité.
- Là encore, une grande partie (32%) reste sans réponse, ce qui pourrait indiquer des lacunes dans le processus ou des incertitudes.
Durée de saisie d'une clôture annuelle moyenne
- Seuls 2% des répondants indiquent que la saisie prend moins de 10 minutes. Il s'agit d'une faible proportion, ce qui indique que la saisie prend du temps dans la plupart des cas.
- Pour 21%, la saisie prend 10 à 20 minutes, et 27% indiquent qu'elle prend même 20 à 30 minutes. On constate ici qu'une part importante des collaborateurs consacre plus de 20 minutes à chaque clôture.
- 10% des personnes interrogées affirment que la saisie prend même plus de 30 minutes, ce qui souligne la charge de travail considérable.
- De plus, 40% n'ont pas répondu, ce qui peut indiquer des incertitudes quant aux processus ou un manque de temps standard pour cette tâche.
Durée de la vérification des valeurs de saisie
- Selon 18% des personnes interrogées, la vérification des valeurs de saisie prend moins de 5 minutes. Une autre proportion de 18% a besoin de 5 à 10 minutes pour cela.
- 13% indiquent que la vérification prend 10 à 15 minutes, tandis que 4% indiquent une durée encore plus longue.
- Une fois de plus, près de la moitié des participants (47%) ne donnent aucune indication, ce qui souligne l'hétérogénéité des processus de contrôle ou les incertitudes dans le déroulement.
Ces chiffres détaillés montrent que le travail manuel est considérable, tant pour la saisie que pour la vérification des bilans. La majeure partie des tâches incombe aux analystes et la durée des processus varie fortement, ce qui indique un potentiel d'optimisation en termes d'efficacité et de standardisation.
L'avenir de l'analyse des comptes annuels
Une nouvelle approche pour automatiser les étapes du processus d'analyse des comptes annuels est le logiciel avec IA. Les systèmes basés sur l'IA sont capables d'analyser de grandes quantités de données financières en temps réel et d'identifier des modèles et des tendances, y compris dans l'analyse du bilan. Cela accélère le processus d'analyse et minimise considérablement le risque d'erreur humaine.
Automatisation de l'analyse des comptes annuels avec Confuzio
Le site Helm & Nagel GmbH propose, avec le produit Konfuzio, un logiciel IDP capable de relever des défis techniques aussi complexes dans le traitement des documents. Grâce à la plateforme d'intelligence artificielle établie, vous êtes en mesure d'automatiser les étapes du processus d'analyse des comptes annuels et d'en tirer de nouveaux avantages.
Konfuzio utilise des technologies avancées telles que l'apprentissage automatique, la reconnaissance optique de caractères et des algorithmes d'intelligence artificielle pour créer des comptes annuels
- de scanner,
- de comprendre et
- d'interpréter,
où les informations pertinentes sont extraites efficacement des documents de fin d'année par une combinaison de modèles d'intelligence artificielle. Avec Konfuzio, il est possible de mettre à disposition ces données extraites des documents des comptes annuels sous une forme structurée et d'accélérer et de simplifier l'exécution de l'analyse du bilan. Outre la forme structurée en tant qu'interface technique, appelée REST API, les informations extraites peuvent également être contrôlées, versionnées et archivées de manière fiable par les auditeurs de bilan à l'aide d'une interface utilisateur conviviale.
Voici les services que Konfuzio propose à ses clients
- Reconnaissance de texte - Confuzio peut extraire du texte des documents de bilan de n'importe quelle entreprise et le convertir en données lisibles par une machine.
- Classification - L'IA est capable de classer les documents pertinents pour l'analyse des comptes annuels selon différentes catégories, ce qui facilite l'organisation et l'accès aux informations.
- Reconnaissance des formes - Konfuzio identifie des modèles dans les états financiers, ce qui est très important pour l'analyse et la prévision des performances des entreprises.
- Convivialité - Confuzio offre une interface utilisateur intuitive qui permet à des non-experts ou à des professionnels de la comptabilité de réaliser des analyses de bilan sans formation supplémentaire.
Avantages d'une analyse automatisée des comptes annuels
L'application de Confuzio dans l'analyse du bilan ou des comptes annuels offre de nombreux avantages. Parmi ceux-ci, on peut citer
- Gain de temps - L'analyse automatisée accélère considérablement le processus.
- Précision - L'IA minimise le risque d'erreur humaine et fournit des résultats précis sur les comptes annuels.
- Analyse en temps réel - Konfuzio permet le suivi en temps réel des données financières.
- Prise de décision rapide - Les investisseurs et les directions d'entreprise peuvent prendre des décisions éclairées sur la base de données actualisées.
Cas d'utilisation pour l'automatisation des processus avec l'IA
Les cas d'application suivants illustrent l'analyse des comptes annuels assistée par l'IA pour la pratique dans différents secteurs :
Évaluation de la solvabilité dans le secteur bancaire
L'évaluation de la solvabilité fait partie des activités quotidiennes des banques et des établissements de crédit. Grâce à l'utilisation d'algorithmes d'IA avancés et de techniques d'apprentissage automatique, les banques peuvent optimiser l'évaluation de la solvabilité. À l'aide de l'extraction de données de transactions historiques, d'informations sur la solvabilité, de ratios et de preuves de revenus, le modèle d'IA approprié aide à établir des profils de risque. Cela permet une évaluation plus rapide et plus précise de la solvabilité, réduit les risques de défaillance et améliore l'efficacité du processus d'approbation des crédits.
Contrôle du bilan pour les instituts d'audit
Les instituts d'audit sont confrontés au défi de réaliser un audit complet et précis des comptes annuels afin de garantir la conformité et l'intégrité financière des entreprises. C'est là aussi que l'IA entre en jeu. Les systèmes d'IA peuvent automatiser les processus d'audit des comptes en utilisant des services tels que la reconnaissance de texte, la reconnaissance de formes et les techniques d'évaluation des données. Ces contrôles automatisés sont effectués plus rapidement et plus précisément que par des moyens manuels et contribuent à identifier des irrégularités ou des erreurs potentielles dans les bilans qu'un être humain pourrait ne pas voir. Cela permet aux instituts d'audit d'utiliser leurs ressources plus efficacement tout en améliorant la qualité de l'audit.
Décompte d'exploitation pour les cabinets de conseil fiscal
selon le code de commerce allemand SKR 04 et SKR 03
Les entreprises qui établissent leur bilan selon le Code de commerce allemand (HGB) suivent généralement les normes du Code de commerce allemand (HGB) pour leur comptabilité financière. Les plans comptables SKR 04 et SKR 03 jouent un rôle important à cet égard :
| Principe | Plan comptable | Distinction |
|---|---|---|
| Principe d'articulation des processus | SKR 03 | Les comptes sont classés en fonction des processus de l'entreprise. L'ordre des comptes suit la séquence des opérations de l'entreprise. |
| Principe de la classification finale | SKR 04 | L'ordre des comptes s'inspire de la structure des comptes annuels, qui comprennent le bilan et le compte de résultat. |
En raison de ces principes, les numéros de compte du SCR 03 et du SCR 04 sont différents. KI est en mesure de standardiser les décomptes de gestion d'entreprise conformément au plan comptable.
Quelles données l'IA peut-elle fournir pour l'analyse ?
Le modèle d'IA extrait des informations des comptes annuels de manière entièrement automatisée. Si nécessaire, les données extraites peuvent être ajustées manuellement :
Vous trouverez des exemples de contenus extraits, appelés labels, dans le tableau ci-dessous, avec des exemples de valeurs correspondantes. De nombreuses autres extractions sont possibles selon ce schéma :
| LABEL | DESCRIPTION | TYPE | VALEUR |
|---|---|---|---|
| Nom de l'entreprise | Le nom de la banque pour le rapprochement. Le nom de l'entreprise n'est généralement pas indiqué dans le bilan lui-même. La raison sociale est généralement mentionnée en haut du rapport financier ou des comptes annuels afin d'identifier l'entreprise. | Texte | |
| revenus courants | 3) Revenus courants de a) b) c) Les revenus courants se réfèrent à des revenus réguliers ou à des revenus générés de manière continue sur une période donnée. | Nombre | |
| Total de l'actif | Ce poste comprend la valeur totale de tous les actifs qu'une entreprise possède à un moment donné. Les actifs sont les ressources qu'une entreprise possède ou contrôle et qui servent à générer des avantages économiques futurs. Le total des actifs est un poste important du bilan, car il représente la valeur des actifs de l'entreprise. | Nombre | 2.567.876,96 |
| Total du passif | Le "total du passif" dans un bilan est la valeur totale de tous les passifs et des capitaux propres d'une entreprise à un moment donné. Les passifs représentent les obligations ou dettes financières de l'entreprise envers des parties externes. | Nombre | |
| Fonds propres | 11) Les fonds propres (FP) sont la différence entre l'ensemble des actifs et des passifs (dettes, provisions, postes spéciaux et comptes de régularisation). | Nombre | |
Intégration dans les structures et les outils informatiques existants
Avec la API REST les modules d'intelligence artificielle de Konfuzio sont intégrés de manière modulaire dans les flux de travail existants, les utilisateurs sont autorisés individuellement et authentifiés selon les normes du secteur, ce que l'on appelle l'authentification unique. L'intégration va du simple glisser-déposer au téléchargement par e-mail, en passant par des intégrations techniques complètes entre le système récepteur et le système cible des données pour un traitement ultérieur.
Protection des données et sécurité
La protection des données est une priorité absolue pour Konfuzio. Tous nos modèles d'IA traitent les données exclusivement conformément au RGPD et protègent les informations sensibles tout au long du processus d'extraction. Nous proposons en outre une exploitation sur site, sur les serveurs du client, afin de répondre aux exigences particulières en matière de Intégrité des données à mettre en œuvre.
Conclusion
L'utilisation de l'IA pour automatiser l'analyse des comptes annuels offre au secteur financier une solution efficace et précise. Combinée à d'autres technologies de pointe telles que celles utilisées par Konfuzio, elle permet de traiter rapidement les données financières de chaque comptabilité, de minimiser les erreurs et de gagner du temps. Les multiples fonctions de la plateforme d'intelligence artificielle et son intégration possible dans les structures informatiques existantes d'une entreprise font de Konfuzio un outil précieux pour prendre des décisions fondées sur des données actuelles dans l'entreprise.
En respectant les normes de protection des données, Konfuzio garantit la sécurité des informations sensibles. Globalement, l'automatisation de l'analyse des comptes annuels offre aux entreprises une possibilité d'avenir d'optimiser leurs processus d'analyse et de renforcer leur compétitivité.
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