Das Automatisieren von Finanzberichten, so z. B. Bilanzen, Gewinn-und Verlustrechnungen oder Kontennachweisen, ist ein praxisnahes Beispiel für KI in Banken. Verbesserung vom Eingang des Dokuments, über die Groberfassung, bis hin zur Analyse und Archivierung der Daten.
Unterschied zwischen Bilanz und Jahresabschluss
Im Zusammenhang mit KI wird in vielen Instituten primär von dem Ziel einer automatischen Bilanzanalyse gesprochen, häufig trifft diese Beschreibung jedoch nicht vollständig zu. Die Bilanz ist Teil des Jahresabschlusses, bzw. Finanzberichts, und damit nur ein Teil der Daten, die zur Beurteilung der Kreditfähigkeit verwendet werden können.
Neben der in dem Wort Bilanzanalyse namensgebenden Bilanz, die die Mittelverwendung (Aktiva) und Mittelherkunft (Passiva) gegenüberstellt, bieten viele weitere Bestandteile eines Jahresabschlusses Daten, um die der Bilanz zu verfeinern.
- Gewinn- und Verlustrechnung
- Kontennachweis
- Testat
- Anlagenverzeichnis
- Corporate Social Responsibility bzw. CSR-Report
Diese fachlich motivierte Verständnis eines Finanzberichts sollte jedes KI-Systems stark prägen, das zur Erfassung, Verarbeitung und Analyse dieser multidimensionalen und meist wenig strukturierten Daten verwendet wird. Nur so kann auch bei zunehmender Komplexität der KI Anwendung, z. B. der Ausbau von HGB zu IFRS oder US-GAAP eine langfristig Erklärbarkeit des Gesamtsystems ermöglicht werden.
Welche Zeit fällt für die Verarbeitung an?
Die Auswertung einer Umfrage verdeutlicht den erheblichen Aufwand, der bei der Analyse von Bilanzen nach KWG 18 in Finanzinstituten anfällt. Besonders interessant sind die folgenden Punkte:
Eingabe der Jahresabschlüsse
- Mehr als die Hälfte der Befragten (52%) geben an, dass die manuelle Eingabe der Jahresabschlüsse überwiegend durch Analysten erfolgt. Dies bedeutet, dass hochqualifizierte Fachkräfte signifikante Zeit mit administrativen Aufgaben verbringen.
- Nur 10% können auf spezielle Datenerfasser für diese Aufgabe zurückgreifen, und 7% setzen Dienstleister ein. Die geringe Nutzung externer Dienstleister oder interne Datenerfasser zeigt, dass die Aufgabe vorwiegend intern und von qualifizierten Analysten bewältigt wird.
- 31% der Teilnehmer haben keine Angaben gemacht, was darauf hindeuten könnte, dass in einigen Instituten unklare Prozesse oder eine gemischte Aufgabenverteilung vorherrscht.
Überprüfung der Werte im Bilanztool vor der Analyse
- 38% bestätigen, dass Analysten auch die Überprüfung der Werte übernehmen. Die Doppelfunktion aus Eingabe und Kontrolle durch Analysten kann den Prozess weiter verlangsamen und ihre Verfügbarkeit für andere Aufgaben einschränken.
- Nur 3% geben an, dass die Überprüfung durch Datenerfasser erfolgt, und ähnlich wenige (2%) lagern diese Arbeit an Dienstleister aus.
- Auffällig ist, dass 22% angeben, dass überhaupt keine Überprüfung stattfindet, was auf mögliche Risiken in der Qualitätssicherung hindeutet.
- Auch hier bleibt ein großer Teil (32%) ohne Antwort, was auf Prozesslücken oder Unsicherheiten hinweisen könnte.
Dauer der Eingabe eines durchschnittlichen Jahresabschlusses
- Nur 2% der Befragten geben an, dass die Eingabe weniger als 10 Minuten dauert. Dies ist ein geringer Anteil, was darauf hindeutet, dass die Eingabe in den meisten Fällen zeitintensiv ist.
- Bei 21% dauert die Eingabe 10-20 Minuten, und 27% geben an, dass sie sogar 20-30 Minuten benötigt. Hier zeigt sich, dass ein erheblicher Teil der Mitarbeiter über 20 Minuten pro Abschluss aufwendet.
- 10% der Befragten sagen, dass die Eingabe sogar länger als 30 Minuten dauert, was den erheblichen Arbeitsaufwand unterstreicht.
- Zudem haben 40% keine Antwort gegeben, was auf Unsicherheiten hinsichtlich der Prozesse oder fehlende Standardzeiten für diese Aufgabe hinweisen kann.
Dauer der Überprüfung der Eingabewerte
- Die Überprüfung der Eingabewerte dauert laut 18% der Befragten weniger als 5 Minuten. Ein weiterer Anteil von 18% benötigt dafür 5-10 Minuten.
- 13% geben an, dass die Überprüfung 10-15 Minuten dauert, während 4% eine noch längere Dauer angeben.
- Erneut bleibt fast die Hälfte der Teilnehmer (47%) ohne Angabe, was die Heterogenität der Prüfprozesse oder Unsicherheiten im Ablauf unterstreicht.
Diese detaillierten Zahlen zeigen, dass der manuelle Aufwand sowohl für die Eingabe als auch die Überprüfung von Bilanzen beträchtlich ist. Der überwiegende Anteil der Aufgaben liegt bei Analysten, und die Dauer der Prozesse variiert stark, was auf Optimierungspotenzial bei der Effizienz und Standardisierung hindeutet.
Zukunft der Jahresabschlussanalyse
Ein neuer Ansatz, um Prozessschritte der Analyse des jährlichen Abschlusses zu automatisieren, ist Software mit KI. KI-gestützte Systeme sind in der Lage, große Mengen von Finanzdaten in Echtzeit zu analysieren und Muster sowie Trends zu erkennen – auch in der Bilanzanalyse. Dies beschleunigt den Analyseprozess und minimiert das Risiko menschlicher Fehler erheblich.
Automatisierung der Jahresabschlussanalyse mit Konfuzio
Die Helm & Nagel GmbH bietet mit dem Produkt Konfuzio eine IDP-Software, die auch solche komplexen fachlichen Herausforderungen in der Dokumentenverarbeitung abdecken kann. Mithilfe der etablierten KI-Plattform sind Sie in der Lage, Prozessschritte der Jahresabschlussanalyse zu automatisieren und neue Vorteile dadurch zu erzielen.
Konfuzio wendet fortschrittliche Technologien wie maschinelles Lernen, Optical Character Recognition und intelligente KI-Algorithmen an, um Jahresabschlüsse
- zu scannen,
- zu verstehen und
- zu interpretieren,
wobei relevante Informationen durch eine Kombination von KI-Modellen effizient aus den Jahresabschlussdokumenten extrahiert werden. Mit Konfuzio ist es möglich, diese extrahierten Daten der Jahresabschlussdokumente in strukturierter Form bereit zu stellen und das durchführen der Bilanzanalyse zu beschleunigen und zu vereinfachen. Neben der strukturieren Form als technische Schnittstelle, sogenannte REST API, können die extrahierten Informationen auch mit einer benutzerfreundlichen Oberfläche nachträglich durch Bilanzprüfer kontrolliert, versioniert und verlässlich auffindbar archiviert werden.
Diese Services bietet Konfuzio seinen Kunden
- Texterkennung – Konfuzio kann Text aus Bilanzdokumenten eines jeden Unternehmens extrahieren und in maschinenlesbare Daten umwandeln.
- Klassifikation – Die KI ist in der Lage, relevante Dokumente für die Jahresabschlussanalyse nach verschiedenen Kategorien zu klassifizieren, was die Organisation und den Zugriff auf Informationen erleichtert.
- Mustererkennung – Konfuzio erkennt Muster in den Jahresabschlüssen, die für die Analyse und Prognose von Unternehmensleistungen von großer Bedeutung sind.
- Benutzerfreundlichkeit – Konfuzio bietet eine intuitive Benutzeroberfläche, die es auch Nicht-Experten oder Buchhaltungs-Profis ermöglicht, Bilanzanalysen ohne zusätzliche Ausbildung durchzuführen.
Vorteile einer automatisierten Jahresabschlussanalyse
Die Anwendung von Konfuzio in der Bilanzanalyse bzw. Jahresabschlussanalyse bietet zahlreiche Vorteile. Dazu gehören:
- Zeitersparnis – Die automatisierte Analyse beschleunigt den Prozess erheblich.
- Präzision – KI minimiert das Risiko von menschlichen Fehlern und bietet genaue Ergebnisse über den Jahresabschluss.
- Echtzeit-Analyse – Konfuzio ermöglicht die Echtzeitüberwachung von Finanzdaten.
- Schnelle Entscheidungsfindung – Investoren und Geschäftsleitungen können fundierte Entscheidungen auf der Grundlage aktueller Daten treffen.
Use Cases zur Prozessautomatisierung mit KI
Die folgenden Anwendungsfälle veranschaulichen die KI-gestützte Jahresabschlussanalyse für die Praxis in unterschiedlichen Branchen:
Kreditwürdigkeitsprüfung im Bankensektor
Die Kreditwürdigkeitsprüfung ist für Banken und Kreditinstitute Teil des Tagesgeschäfts. Durch den Einsatz von fortschrittlichen KI-Algorithmen und Machine-Learning-Techniken können Banken die Kreditwürdigkeitsprüfung optimieren. Mithilfe der Extraktion von historischen Transaktionsdaten, Bonitätsinformationen, Kennzahlen und Einkommensnachweisen unterstützt das passende KI-Modell bei der Erstellung von Risikoprofilen. Dies ermöglicht eine schnellere und genauere Einschätzung der Kreditwürdigkeit, reduziert Ausfallrisiken und verbessert die Effizienz des Kreditgenehmigungsprozesses.
Bilanzprüfung für Prüfungsinstitute
Prüfungsinstitute stehen vor der Herausforderung, eine umfassende und genaue Jahresabschlussprüfung durchzuführen, um die Compliance und Finanzintegrität von Unternehmen sicherzustellen. Auch hier kommt KI ins Spiel. KI-Systeme können Bilanzprüfungsprozesse automatisieren, indem sie Services wie Texterkennung, Mustererkennung und Datenauswertungstechniken nutzen. Diese automatisierten Prüfungen werden schneller und präziser durchgeführt als auf manuellem Weg und tragen dazu bei, potenzielle Unregelmäßigkeiten oder Fehler in den Bilanzen zu identifizieren, die ein Mensch möglicherweise übersehen würde. Dies ermöglicht es Prüfungsinstituten, ihre Ressourcen effizienter einzusetzen und gleichzeitig die Qualität der Prüfung zu steigern.
Betriebswirtschaftliche Abrechnung für Steuerberatungen
nach HGB SKR 04 und SKR 03
Nach HGB bilanzierende Unternehmen folgen in der Finanzbuchhaltung in der Regel den Standards des Handelsgesetzbuches (HGB). Hierbei spielen die Kontenrahmen SKR 04 und SKR 03 eine wichtige Rolle:
| Prinzip | Kontenrahmen | Unterscheidung |
|---|---|---|
| Prozessgliederungsprinzip | SKR 03 | Die Konten werden entsprechend den betrieblichen Prozessen geordnet. Die Anordnung der Konten folgt dabei der Abfolge der Geschäftsvorgänge im Unternehmen. |
| Abschlussgliederungsprinzip | SKR 04 | Die Anordnung der Konten orientiert sich an der Struktur des Jahresabschlusses, welcher die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung umfasst. |
Aufgrund dieser Grundsätze unterscheiden sich die Kontonummern von SKR 03 und SKR 04 voneinander. KI ist in der Lage, die betriebswirtschaftlichen Abrechnungen gemäß Kontenrahmen zu standardisieren.
Welche Daten kann die KI für die Analyse bereitstellen?
Das KI-Modell extrahiert Informationen aus dem Jahresabschluss vollkommen automatisiert. Bei Bedarf können die ausgelesenen Daten manuell angepasst werden:
Beispiele von extrahierten Inhalten, sogenannten Labels, finden Sie in nachstehender Tabelle mit zugehörigen Beispielwerten. Nach diesem Schema sind zahlreiche weitere Extraktionen möglich:
| LABEL | BESCHREIBUNG | TYP | WERT |
|---|---|---|---|
| Firmenname | Der Name der Bank zum Abgleich. Der Firmenname wird normalerweise nicht in der Bilanz selbst angegeben. Der Firmenname wird normalerweise im oberen Bereich des Finanzberichts oder des Jahresabschlusses aufgeführt, um das Unternehmen zu identifizieren. | Text | |
| laufende Erträge | 3. Laufende Erträge aus a) b) c) Laufende Erträge beziehen sich auf regelmäßige Einnahmen oder Erträge, die kontinuierlich über einen bestimmten Zeitraum hinweg generiert werden. | Zahl | |
| Summe Aktiva | Diese Position umfassr den Gesamtwert aller Vermögenswerte, die ein Unternehmen zu einem bestimmten Zeitpunkt besitzt. Aktiva sind die Ressourcen, die ein Unternehmen besitzt oder kontrolliert und die dazu dienen, zukünftige wirtschaftliche Vorteile zu generieren. Die Summe Aktiva ist eine wichtige Bilanzposition, da sie den Wert des Unternehmensvermögens darstellt. | Zahl | 2.567.876,96 |
| Summe Passiva | Die „Summe Passiva“ in einer Bilanz ist der Gesamtwert aller Verbindlichkeiten und des Eigenkapitals eines Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt. Passiva repräsentieren die finanziellen Verpflichtungen oder Schulden des Unternehmens gegenüber externen Parteien. | Zahl | |
| Eigenkapital | 11. Eigenkapital (EK) ist die Differenz zwischen dem gesamten Vermögen (Aktiva) und den Schulden (Verbindlichkeiten, Rückstellungen) Sonderposten und passiven Rechnungsabgrenzungsposten (Passiva). | Zahl | |
Integration in bestehende IT-Strukturen und Tools
Mit der REST API werden die KI-Module von Konfuzio modular in bestehende Workflow integriert, Nutzer individuell authorisiert und im Branchenstandard authentifiziert, sogenanntes Single Sign On. Die Integration reicht von einfachem Drag & Drop über das Hochladen per E-Mail bis hin zu vollwertigen technischen Integrationen zwischen empfangenden System und Zielsystem der Daten zur weiteren Verarbeitung.
Datenschutz und Sicherheit
Der Schutz von Daten hat bei Konfuzio oberste Priorität. Alle unsere KI-Modelle verarbeiten Daten ausschließlich nach der DSGVO und schützen sensible Informationen während des gesamten Extraktionsprozesses. Zudem bieten wir einen On-Premise-Betrieb auf Servern des Kunden an, um auch besondere Ansprüche an die Datenintegrität umzusetzen.
Fazit
Die Nutzung von KI zur Automatisierung der Jahresabschlussanalyse offeriert der Finanzbranche eine effiziente und präzise Lösung. Kombiniert mit weiteren modernen Technologien, wie sie bei Konfuzio zum Einsatz kommen, ermöglichen eine schnelle Verarbeitung von Finanzdaten einer jeden Buchhaltung, minimieren Fehler und sparen Zeit. Die vielfältigen Funktionen der KI-Plattform sowie ihre mögliche Integration in bestehende IT-Strukturen eines Unternehmens machen Konfuzio zu einem wertvollen Werkzeug, um fundierte Entscheidungen auf Basis aktueller Daten im Unternehmen zu treffen.
Durch die Einhaltung von Datenschutzstandards gewährleistet Konfuzio die Sicherheit sensibler Informationen. Insgesamt bietet die Automatisierung der Jahresabschlussanalyse eine zukunftsweisende Möglichkeit für Unternehmen, ihre Analyseprozesse zu optimieren und ihre Wettbewerbsfähigkeit zu stärken.
DE 
EN 
ES 
FR