La automatización de informes financieros, como balances, cuentas de pérdidas y ganancias o estados contables, es un ejemplo práctico de La IA en los bancos. Mejora desde la recepción del documento, pasando por el registro aproximado, hasta el análisis y archivo de los datos.
Diferencia entre balance y estados financieros anuales
En relación con la IA, muchas instituciones hablan principalmente del objetivo de analizar automáticamente los balances, pero esta descripción no suele ser del todo exacta. El balance forma parte de los estados financieros anuales o del informe financiero y, por tanto, es solo una parte de los datos que pueden utilizarse para evaluar la solvencia.
Además del balance, que da nombre al balance y compara el uso de los fondos (activo) y el origen de los fondos (pasivo), muchos otros componentes de un estado financiero anual proporcionan datos para afinar el balance.
- Cuenta de pérdidas y ganancias
- Estado de cuentas
- Certificado
- Lista de anexos
- Responsabilidad social de las empresas o Informe RSE
Esta comprensión técnicamente motivada de un informe financiero debería caracterizar fuertemente todo sistema de IA que se utilice para registrar, procesar y analizar estos datos multidimensionales y normalmente menos estructurados. Esta es la única forma de garantizar la explicabilidad a largo plazo del sistema global, incluso con la creciente complejidad de la aplicación de la IA, por ejemplo, la ampliación del HGB a las NIIF o los US GAAP.
¿Cuánto tiempo se necesita para la tramitación?
La evaluación de una encuesta ilustra el considerable esfuerzo que supone analizar los balances de las entidades financieras de conformidad con la KWG 18. Los siguientes puntos son especialmente interesantes:
Introducción de los estados financieros anuales
- Más de la mitad de los encuestados (52%) afirman que la introducción manual de los estados financieros corre a cargo sobre todo de los analistas. Esto significa que especialistas altamente cualificados dedican una parte importante de su tiempo a tareas administrativas.
- Sólo 10% tienen acceso a recopiladores de datos especializados para esta tarea, y 7% recurren a proveedores de servicios. La escasa utilización de proveedores de servicios externos o recopiladores de datos internos demuestra que la tarea se realiza principalmente a nivel interno y por analistas cualificados.
- 31% de los participantes no facilitaron ninguna información, lo que podría indicar que algunas instituciones tienen procesos poco claros o una distribución mixta de las tareas.
Comprobación de los valores en la herramienta de balance antes de analizarlos
- 38% confirman que los analistas también comprueban los valores. La doble función de introducción y comprobación por parte de los analistas puede ralentizar aún más el proceso y limitar su disponibilidad para otras tareas.
- Sólo 3% declaran que la verificación corre a cargo de los recopiladores de datos, y son igualmente pocos (2%) los que subcontratan esta labor a proveedores de servicios.
- Llama la atención que 22% afirme que no se realiza ninguna revisión, lo que indica posibles riesgos en la garantía de calidad.
- También en este caso, una gran proporción (32%) sigue sin respuesta, lo que podría indicar lagunas o incertidumbres en el proceso.
Duración de la consignación de un estado financiero anual medio
- Sólo 2% de los encuestados afirman que la introducción de datos lleva menos de 10 minutos. Se trata de una proporción pequeña, lo que indica que la introducción de datos lleva mucho tiempo en la mayoría de los casos.
- Para 21%, la introducción tarda entre 10 y 20 minutos, y 27% afirman que incluso tarda entre 20 y 30 minutos. Esto demuestra que una proporción significativa de empleados emplea más de 20 minutos por transacción.
- 10% de los encuestados afirman que la introducción de datos lleva incluso más de 30 minutos, lo que pone de relieve la considerable cantidad de trabajo que conlleva.
- Además, 40% no dio respuesta, lo que puede indicar incertidumbres sobre los procesos o falta de tiempos estándar para esta tarea.
Duración de la comprobación del valor de entrada
- Según 181 encuestados deTP4T, se tarda menos de 5 minutos en comprobar los valores introducidos. Otra proporción de 18% necesita entre 5 y 10 minutos para ello.
- 13% afirman que la comprobación dura entre 10 y 15 minutos, mientras que 4% afirman una duración aún mayor.
- Una vez más, casi la mitad de los participantes (47%) no facilitaron ninguna información, lo que pone de relieve la heterogeneidad de los procesos de prueba o las incertidumbres del procedimiento.
Estas cifras detalladas muestran que el esfuerzo manual que supone tanto la introducción como el control de los balances es considerable. La mayoría de las tareas son realizadas por analistas y la duración de los procesos varía mucho, lo que indica un potencial de optimización en términos de eficacia y normalización.
El futuro del análisis de los estados financieros anuales
Un nuevo enfoque para automatizar el proceso de análisis de los estados financieros anuales es el software con IA. Los sistemas asistidos por IA son capaces de analizar grandes volúmenes de datos financieros en tiempo real e identificar patrones y tendencias, incluso en el análisis de balances. Esto acelera el proceso de análisis y minimiza significativamente el riesgo de error humano.
Automatización del análisis de los estados financieros anuales con Konfuzio
En Helm & Nagel GmbH ofrece el software IDP en forma del producto Konfuzio, que también puede cubrir estos complejos retos técnicos en el procesamiento de documentos. Con la ayuda de la plataforma de IA establecida, podrá automatizar los pasos del proceso para analizar los estados financieros anuales y obtener nuevos beneficios como resultado.
Konfuzio aplica tecnologías avanzadas como el aprendizaje automático, el reconocimiento óptico de caracteres y algoritmos inteligentes de IA para analizar los estados financieros.
- para escanear,
- comprender y
- interpretar,
mediante el cual se extrae eficazmente la información pertinente de los documentos de los estados financieros anuales utilizando una combinación de modelos de IA. Con Konfuzio, es posible proporcionar estos datos extraídos de los documentos de los estados financieros anuales de forma estructurada y acelerar y simplificar el proceso de análisis del balance. Además de la forma estructurada como interfaz técnica, denominada REST API, la información extraída también puede ser posteriormente comprobada, versionada y archivada de forma fiable y recuperable por los auditores del balance mediante una interfaz de fácil uso.
Konfuzio ofrece a sus clientes estos servicios
- Reconocimiento de textos - Konfuzio puede extraer texto de los documentos de balance de cualquier empresa y convertirlo en datos legibles por máquina.
- Clasificación - La IA es capaz de clasificar los documentos relevantes para el análisis de los estados financieros anuales según diversas categorías, lo que facilita la organización y el acceso a la información.
- Reconocimiento de patrones - Konfuzio reconoce patrones en los estados financieros que son importantes para analizar y prever los resultados de la empresa.
- Facilidad de uso - Konfuzio ofrece una interfaz de usuario intuitiva que permite incluso a los no expertos o a los profesionales de la contabilidad realizar análisis de balances sin necesidad de formación adicional.
Ventajas de un análisis automatizado de los estados financieros anuales
El uso de Konfuzio para analizar los estados financieros ofrece numerosas ventajas. Entre ellas
- Ahorro de tiempo - El análisis automatizado acelera considerablemente el proceso.
- Precisión - La IA minimiza el riesgo de error humano y proporciona resultados precisos en los estados financieros.
- Análisis en tiempo real - Konfuzio permite supervisar los datos financieros en tiempo real.
- Toma rápida de decisiones - Los inversores y los directivos pueden tomar decisiones informadas basadas en datos actualizados.
Casos prácticos de automatización de procesos con IA
Los siguientes casos de uso ilustran el análisis asistido por IA de los estados financieros anuales en la práctica en diversos sectores:
Calificación crediticia en el sector bancario
La calificación crediticia forma parte del día a día de los bancos y las entidades de crédito. Mediante el uso de algoritmos avanzados de IA y técnicas de aprendizaje automático, los bancos pueden optimizar la calificación crediticia. Mediante la extracción de datos históricos de transacciones, información sobre solvencia crediticia, ratios y justificantes de ingresos, el modelo de IA adecuado apoya la creación de perfiles de riesgo. Esto permite una evaluación más rápida y precisa de la solvencia, reduce los riesgos de impago y mejora la eficiencia del proceso de aprobación de créditos.
Auditoría de balances para sociedades de auditoría
Las organizaciones de auditoría se enfrentan al reto de realizar una auditoría anual exhaustiva y precisa para garantizar el cumplimiento y la integridad financiera de las empresas. Este es otro ámbito en el que entra en juego la IA. Los sistemas de IA pueden automatizar los procesos de auditoría de estados financieros utilizando servicios como el reconocimiento de texto, el reconocimiento de patrones y las técnicas de análisis de datos. Estas comprobaciones automatizadas se realizan con mayor rapidez y precisión que las manuales y ayudan a identificar posibles irregularidades o errores en los estados financieros que un ser humano podría pasar por alto. Esto permite a las organizaciones de auditoría utilizar sus recursos de forma más eficiente, mejorando al mismo tiempo la calidad de la auditoría.
Contabilidad empresarial para asesorías fiscales
según HGB SKR 04 y SKR 03
Las empresas con contabilidad HGB siguen generalmente las normas del Código de Comercio alemán (HGB) en su contabilidad financiera. Los planes contables SKR 04 y SKR 03 desempeñan aquí un papel importante:
| Principio | Plan contable | Diferenciación |
|---|---|---|
| Principio de organización por procesos | SKR 03 | La contabilidad se organiza en función de los procesos operativos. Las cuentas se organizan según la secuencia de las transacciones comerciales de la empresa. |
| Principio de finalización | SKR 04 | La organización de las cuentas se basa en la estructura de los estados financieros anuales, que comprenden el balance y la cuenta de resultados. |
Debido a estos principios, los números de cuenta de SKR 03 y SKR 04 difieren entre sí. KI puede normalizar la contabilidad empresarial según el plan contable.
¿Qué datos puede aportar la IA para el análisis?
El modelo de IA extrae la información de los estados financieros anuales de forma totalmente automática. Si es necesario, los datos extraídos pueden ajustarse manualmente:
En la tabla siguiente figuran ejemplos de contenidos extraídos, denominados etiquetas, con sus correspondientes valores de ejemplo. Según este esquema son posibles muchas otras extracciones:
| ETIQUETA | DESCRIPCIÓN | TIPO | VALOR |
|---|---|---|---|
| Nombre de la empresa | El nombre del banco para la conciliación. El nombre de la empresa no suele figurar en el propio balance. El nombre de la empresa suele figurar en la parte superior del informe financiero o de los estados financieros anuales para identificar a la empresa. | Texto | |
| Ingresos corrientes | 3. ingresos corrientes de a) b) c) Los ingresos corrientes se refieren a los ingresos o ganancias regulares que se generan de forma continua durante un cierto periodo de tiempo. | Número | |
| Activos totales | Esta partida comprende el valor total de todos los activos que posee una empresa en un momento determinado. Los activos son los recursos que una empresa posee o controla y que sirven para generar beneficios económicos futuros. El activo total es una partida importante del balance, ya que representa el valor de los activos de la empresa. | Número | 2.567.876,96 |
| Total pasivo | El "pasivo total" de un balance es el valor total de todos los pasivos y fondos propios de una empresa en un momento determinado. El pasivo representa las obligaciones financieras o deudas de la empresa con terceros. | Número | |
| Equidad | 11 Los fondos propios (EK) son la diferencia entre el activo total (activo) y el pasivo (pasivo, provisiones), las partidas especiales y los ingresos diferidos (pasivo). | Número | |
Integración en las estructuras y herramientas informáticas existentes
Con la API REST los módulos AI de Konfuzio se integran modularmente en los flujos de trabajo existentes, los usuarios son autorizados y autenticados individualmente de acuerdo con las normas del sector, lo que se conoce como inicio de sesión único. La integración va desde el simple arrastrar y soltar y la carga por correo electrónico hasta integraciones técnicas completas entre el sistema receptor y el sistema de destino de los datos para su posterior procesamiento.
Protección de datos y seguridad
La protección de datos es una prioridad absoluta en Konfuzio. Todos nuestros modelos de IA procesan los datos exclusivamente de conformidad con el GDPR y protegen la información sensible durante todo el proceso de extracción. También ofrecemos el funcionamiento on-premise en los servidores del cliente para cumplir requisitos especiales en materia de protección de datos. Integridad de los datos implementar.
Conclusión
El uso de la IA para automatizar los análisis de estados financieros ofrece al sector financiero una solución eficaz y precisa. Combinada con otras tecnologías modernas como las que utiliza Konfuzio, permite procesar rápidamente los datos financieros de cualquier sistema contable, minimizando los errores y ahorrando tiempo. Las diversas funciones de la plataforma de IA y su posible integración en las estructuras informáticas existentes en una empresa convierten a Konfuzio en una valiosa herramienta para tomar decisiones bien fundamentadas y basadas en datos actualizados dentro de la empresa.
Al cumplir las normas de protección de datos, Konfuzio garantiza la seguridad de la información sensible. En conjunto, la automatización del análisis de los estados financieros anuales ofrece a las empresas una oportunidad de futuro para optimizar sus procesos de análisis y reforzar su competitividad.
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