什么是 W-2 表格?

了解 W-2 表格:什么是 W-2 表格及其他关键信息

夏洛特-戈兹

报税季开始后,收到 W-2 表格就像新年到来一样不可避免。W-2 表格的正式名称是"工资和税收报表在美国税务系统中,"所得税申报表 "在每个美国雇员的财务生活中都扮演着重要角色。有了这份文件,才能正确申报所得税。

最重要的事实简介

  • W-2 表格是美国税务系统中的重要文件,需要深入了解才能正确报税并充分利用潜在的扣除额。
  • 它由美国国税局签发,由雇主递交,向雇员和税务机关提供上一年的收入和预扣税款概况。
  • W-2 表包含各种字段,其中有收入、扣除额和税款信息 联邦和州一级的税款,这些信息都逐项详细列出。
  • 现代技术可用于优化进一步加工。 Konfuzio 已开发出一种解决方案,可简化从 W-2 表格中提取数据的过程并最大限度地减少错误。点击此处了解更多信息。

什么是 W-2 表格?

W-2 表格定义

W-2 表是一种标准税表。它仅在美国使用,由美国税务局签发。 国税局 (国内税收署)。正式名称为 工资和税收报表 W-2 表格是准确申报收入的基础。报税的目的是让员工和税务机关清楚地了解上一财政年度的收入和预扣税款情况。

每年年初,雇主都会向员工发放 W-2 表。员工使用 W-2 表申报联邦和州所得税。如果您选择接收电子版 W-2,通常可以在员工自助服务门户网站上找到。否则,纸质副本会邮寄到您的家庭住址。表格本身分为不同的字段,每个字段都包含有关员工收入、扣除额和税款的具体信息。稍后将提供更多相关信息。

了解 W-2 表格及其处理阶段

填表后,雇主会收到 W-2 表,填写信息并将文件提交给美国国税局(IRS)。国税局根据所提供的信息确定纳税义务和可能的退税。以下列表说明了 W-2 表格的不同用户,并概述了他们的职责:

员工在美国,每个领取工资、薪金或小费的雇员都有权获得一份 W-2 表。

雇主: 雇主负责向员工发放 W-2 表格。他们还必须将一份副本送交社会保障局 (SSA) 保存。

IRS(国内税收署): 美国国税局使用 W-2 表核对纳税人报告的收入和雇主报告的收入,这反过来有助于确保纳税合规。

联邦各州税务机关州税务机关也依靠 W-2 表来核实州所得税的申报和预扣情况。

W-2 表格的组成部分

W-2 表格包含有关雇员和雇主的重要信息。收入和薪酬记录在第 1 至第 10 栏,包括应缴纳联邦税的总收入和预扣的联邦税。

字段 11 至 14 包含有关扣款和福利的信息,如养老金计划的缴款和其他福利。 医疗保险费.字段 15 至 20 涉及州和地方税,包括州所得税和州预扣所得税。

插图资料来源:威斯康星大学共享服务部)为您提供了完成工作的辅助工具:


W-2 表第 1 页

W-2 表 第 2 页

W-2 表 第 3 页

W-2 表 第 4 页

W-2 表 第 5 页

字段分类及说明

最相关字段的说明见下表:

Field no.名称简要说明
1工资、小费、其他报酬当年应纳税收入总额,包括工资、薪金、小费和其他形式的报酬,如奖金和奖励。扣除税前缴款,如养老金账户和医疗保险。
2雇主的联邦所得税雇主从您的工资中预扣的联邦税额。
3需缴纳社会保险费的工资需缴纳社会保障税的收入。2020 年的上限为 137 700 美元,某些养老金缴款不会减少这一数字。
4预扣的社会保障税从您的收入中预扣的社会保障税总额。例如,2020 年的税率为 6.2 %。
5医疗保险工资和小费需缴纳医疗保险税的收入,无收入上限。
6预扣的医疗保险税预扣的医疗保险税额,通常为 1.45 %,高收入者可能需要额外缴纳医疗保险税。
7小费(报告)您作为小费上报的金额。
8小费(来自雇主)雇主已申报支付给您的小费金额。
9不再存在的税收优惠该字段用于表示不再存在的税收优惠,因此留空。
10家属津贴您通过雇主向用于照顾亲属的灵活账户缴纳的金额。
11递延报酬(非限定计划)您在非限定计划中从雇主处获得的递延补偿金额。
12代码和贡献包含各种额外收入或延期纳税代码,如退休计划缴款和雇主资助的医疗保险费用。
13退休计划表示您是否参加了工作单位的退休计划,这将影响您的 IRA 缴款扣除额。
14杂项可能包括各种附加税信息,如州残疾保险和工会会费的预扣税款。
15 – 20州税和地方税这些字段显示与州和地方所得税有关的收入和预扣税款,包括工资、小费和这些方面的预扣金额。

常见问题

我必须挣多少钱才能获得 W-2?

一般来说,如果您在某一年的收入至少达到 600 美元,您就会收到雇主寄来的 W-2 表格。如果雇主从您的收入中预扣了税款,也会发放 W-2 表格。值得注意的是,如果您以独立承包商的身份工作,而不是作为正式员工受雇,您可能会收到 1099 表而不是 W-2 表。

如果丢失了 W-2 表格,该怎么办?

如果您的 W-2 表格可以在线获取,您可以随时访问。如果您丢失了在线平台的密码或登录信息,通常可以申请自动找回密码。如果您在网上获取信息时仍需要帮助,或想申请一份实物副本,请联系您的工资部门或人力资源部门。

为什么字段 1 中的金额与我的最终工资单不同?

由于养老保险缴款、医疗保险缴款等进项税扣除以及其他类似的进项税优惠会减少您的应纳税收入,因此金额可能会有所不同。

这些税有例外吗?

是的,某些雇员,如在大学工作的学生或根据某些签证类别在美国逗留的外国公民,可以免缴某些税款。

如果我的 W-2 清单上有多个州怎么办?

如果您在多个州工作过,您的 W-2 上将分别列出各州的收入和税款。

了解您的 W-2 表对于正确报税和最大限度地利用扣税至关重要。

确保您的个人信息正确无误,并尽快向雇主报告任何不符之处。如果您对自己的 W-2 表格了如指掌,就能满怀信心地迎接报税季。您将确保遵守税法,同时优化您的纳税申报。

W-2 表格的重要截止日期

雇主和雇员必须在一定期限内上交、填写和提交 W-2 表格:

  • 雇主截止日期雇主有义务在次年 1 月 31 日之前向员工提供 W-2 表格。这一截止日期可确保员工有足够的时间准备和提交报税表。
  • 员工提交材料的截止日期雇员必须在联邦报税表中填写 W-2 信息,报税截止日期为 4 月 15 日,如果当天是周末或节假日,则截止日期为下一个工作日。
  • 联邦各州的截止日期各州的申报截止日期可能有所不同,因此请务必向各州税务机关咨询具体要求。

W-2 基本知识之外的事实

除了基本知识,对 W-2 表格的理解也变得更加复杂。其中包括

W-2 表格的变化和更正

某些情况会导致 W-2 表出现偏差。例如,领取实物福利的员工,如 股票期权 雇主可能有权获得额外的表格,如 3922 表或 1099-B 表。如果在首次申报后发现错误,雇主还有权签发更正的 W-2 表格。

雇主报告义务和推广电子报告

雇主需要精通报告要求,例如需要报告某些福利,如团体人寿保险或非限定递延报酬。不遵守这些规定可能会导致处罚和审计。

国税局推广 数字提交 雇主的 W-2 表格,对于那些有 250 份或更多表格的雇主来说是强制性的。电子申报简化了流程,降低了出错的风险。

国家和地方方面

尽管 W-2 表主要涉及联邦纳税申报,但雇主还必须考虑州和地方的纳税义务。这包括与联邦标准不同的特定表格和要求。

实物薪酬和税务影响

雇主必须在 W-2 表中报告各种实物福利,如私人使用公司汽车,这需要遵守特殊的估价和报告规定。

员工应了解其 W-2 表的税务影响。例如,了解税前扣除对应税收入的影响以及计算应纳税额可以帮助个人更好地进行财务规划。

与国税局 W-4 表格的区别

W-4 表格的正式名称为 雇员预扣津贴 证明。这也是美国国税局的标准表格,雇员用它向雇主提供重要信息,如税号(通常是国家保险号)、婚姻状况、免税人数和受抚养人。这有助于雇主确定从每张工资支票中预扣多少所得税。雇员在首次受雇、纳税情况发生变化或需要预扣的金额发生变化时,都要填写 W-4。

总结

W-2 表是美国雇员和雇主的基本文件。它提供了年收入和减税的概况。从基础知识到专业知识,了解 W-2 表格对于美国纳税义务和财务规划至关重要。雇主和雇员都必须勤勉尽责,遵守截止日期和联邦、州及地方的报告要求。

通过了解和掌握 W-2 表的复杂性,您也将能够自信、准确地应对复杂的税务问题。

对于许多公司和当局来说,纳税季节也是一个特别具有挑战性的时期,因为他们必须处理和分析纳税申报的艰巨任务。 数据提取 来自美国国税局的 W-2 表格。

须知--公司和当局的重要信息

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